财会练练练 | 22 出纳人员

发表于:2015-05-08 00:02 [只看楼主] [划词开启]


小伙伴们好,这里是不定期的【财会练练练】

谢谢大家支持! 

【本期内容】

三栏式库存现金日记账(现收现付银付)

是由出纳人员根据库存现金收款凭证、库存现金付款凭证以及银行存款的付款凭证,按照库存现金收、付款业务和银行存款付款业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记。


银行存款日记账:(银收现付-收入栏)(银付-支出栏)

是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。

银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置,每个银行账户设置一本日记账。

出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证,按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。

根据银行存款收款凭证和有关的库存现金付款凭证登记银行存款收入栏,根据

行存款付款凭证登记其支出栏,每日结出存款余额。


【注意】

1.库存现金日记账登记依据—现收(收入栏)、现付(支出栏)、银付(收入栏),

银行存款日记账登记依据—银收(收入栏)、银付(支出栏)、现付(收入栏)

2.不得使用银行对账单代替日记账

3.企业出纳的工作管钱、登记库存现金和银行存款日记账。

4.出纳人员不能做任何账,但可以对账本编号,但不能收款付款凭证账本编号.


【出纳每天注意】


【出纳相关贴子】

出纳日常工作流程  



~喜欢就订阅吧,下期不见不散~

【QQ群+CT群

~欢迎大家戳戳~

QQ群:175697337     CT 81504930


最后编辑于:2015-05-10 10:47
分类: 理财
全部回复 (1)

  • 0

    点赞

  • 收藏

  • 扫一扫分享朋友圈

    二维码

  • 分享

课程推荐

需要先加入社团哦

编辑标签

最多可添加10个标签,不同标签用英文逗号分开

保存

编辑官方标签

最多可添加10个官方标签,不同标签用英文逗号分开

保存
知道了

复制到我的社团