财会练练练 | 29 出纳日常工作流程【转】

发表于:2015-05-10 17:41 [只看楼主] [划词开启]


小伙伴们好,这里是不定期的【财会练练练】

谢谢大家支持! 

【本期内容】

       一、办理银行存款和现金领取。

  二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
  
  三、做银行账和现金账,并负责保管财务章

  四、负责报销差旅费的工作

  1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就 必须填写借支单,然后交 总经理审批签名,交由 财务审核确认无误后,由出纳发款

  2、员工出差回来后,据实 填写支付证明单 ,并在单后面 贴上收据或发票 ,先交由 证明人签名,然后给 总经理签名 ,进行实报实销,再经 会计审核 后,由出纳给予报销

  五、员工工资的发放。

  A现金收付

  1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。

  2、现金一经付清,应在 原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额,由责任人负责。
  
  3、把每日收到的现金 送到银行,不得"坐支"。
  
  4、每日 做好日常的 现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物 交还总经理处
  5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批

  6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
  
   B 银行账处理

  1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

  2、每日结出 各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前 填制结报单。  
  3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。 

  4、公司账务章平时由出纳保管。

  C报销审核

  1、在支付证明单上 经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。

  2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销

  3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有 财政监制章的财政票据 外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。

  4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填

  5、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。 

  6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批

  7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销


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分类: 理财
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